100억 상속세 절세 전략 80대 자산가에게 필요한 것

100억대 자산가라면 필독! 85세 자산가에게 필요한 상속세 절세 ‘5년의 승부수’

 

강남에 다가구주택 두 채와 상당한 현금을 보유한 85세 자산가 A씨. 총재산 약 120억 원인 그에게 지금 가장 중요한 과제는 더 이상 ‘자산 증식’이 아닙니다. 

 

바로 ‘어떻게 다음 세대에게 자산을 온전히 물려줄 것인가’입니다.

상속세 최고세율 구간에 진입할 가능성이 큰 상황에서, 아무런 조치 없이 매달 들어오는 월세와 예금을 그대로 둔다면 상속재산은 눈덩이처럼 불어나게 됩니다. 

 

상속세 절세는 사망 후에 수습하는 일이 아닙니다. 

살아 있을 때, 하루라도 빨리 설계하고 실행해야 하는 일입니다.

고령의 고액 자산가라면 반드시 알아두어야 할 핵심 절세 전략 5가지를 소개합니다.

💡 85세 자산가를 위한 100억 상속세 절세 전략 5가지

1. 자녀보다 ‘손주와 며느리’를 먼저 보세요

상속세 절세의 핵심은 ‘사전증여재산 합산 규정’에 있습니다. 자녀에게 증여한 재산은 10년 안에 부모가 사망할 경우 상속재산에 다시 합산되지만, 사위, 며느리, 손자녀 등 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 5년 이내의 것만 합산됩니다.
85세라는 연령을 고려할 때, 10년이라는 긴 시간을 기다려야 하는 자녀 중심 증여보다는 5년만 지나도 상속재산에서 빠지는 손주·며느리 중심의 분산 증여가 훨씬 현실적이고 유리한 전략입니다.

2. 내 통장에 쌓이는 ‘월세 구조’를 바꾸세요

 

매달 1,000만 원씩 들어오는 다가구주택 월세는 훌륭한 소득이지만, 상속세 관점에서는 세금 부담을 키우는 시한폭탄과 같습니다. 현금이 내 계좌에 쌓일수록 상속재산만 커지기 때문입니다.
건물 전체가 아니더라도 부동산 지분 일부를 손주 세대에게 증여해 보세요. 임대수익의 귀속자가 손주들로 바뀌면서 내 명의의 현금 증가를 막을 수 있고, 손주들은 향후 증여세를 납부할 훌륭한 재원을 마련하게 됩니다.

3. 다가구주택의 ‘평가 방식’을 적극 활용하세요

아파트와 달리 다가구주택은 유사 매매사례를 찾기 어려워 시가 대신 ‘기준시가’ 등 낮은 평가액을 활용할 여지가 있습니다. 시가 110억 원짜리 건물을 기준시가 55억 원으로 평가해 증여할 수 있다면 세 부담은 절반으로 줄어듭니다.
단, 최근 과세당국의 감정평가가 깐깐해지는 추세이므로 무작정 기준시가를 고집하기보다 전문가와 함께 임대차 현황 및 감정평가 가능성을 면밀히 검토해야 합니다.

4. 임대보증금이 있다면 ‘부담부증여’를 검토하세요

 

부동산을 증여할 때 해당 부동산에 낀 임대보증금(채무)을 수증자가 함께 넘겨받는 ‘부담부증여’를 활용하면, 채무액만큼 증여세 과세가액에서 뺄 수 있습니다.
하지만 채무가 넘어가는 부분은 양도로 간주되어 양도소득세가 발생합니다. 증여세, 양도세, 취득세를 종합적으로 계산해 전체 세금이 줄어드는 최적의 비율을 찾아야 합니다.

5. 증여세 ‘납부 재원’까지 미리 세팅하세요

 

많은 분이 놓치는 가장 중요한 포인트입니다. 손주에게 부동산 지분을 넘겨주었는데 세금 낼 돈이 없다면? 할아버지가 대신 내주면 그 대납액 역시 또 다른 증여로 간주되어 세금 폭탄을 맞습니다.

 

따라서 보유 중인 예금 일부를 손주나 며느리에게 먼저 현금 증여하여, 그들이 스스로 증여세를 낼 수 있는 재원을 마련해 주어야 완벽한 절세 설계가 완성됩니다.

⏳ 골든타임을 놓치지 마세요, 전문가 조력이 필수입니다.

 

위 A씨 사례의 결론은 명확합니다. 상속세 절세에서 가장 중요한 것은 ‘시간’과 ‘빠른 실행’입니다.

증여 후 5년이라는 합산 배제 기간은, 증여를 실행한 그날부터 비로소 카운트다운이 시작됩니다. 완벽한 타이밍을 기다리며 고민만 하기에는 시간이 부족합니다.

100억대 자산가의 상속세 절세는 단순한 명의 변경이 아닙니다. 가족 전체의 재산 흐름을 재편성하고, 증여세·양도세·취득세를 아우르는 종합적인 세금 설계가 필요한 고도의 전문 영역입니다.

"누구에게, 얼마의 지분을 쪼개어 주어야 할까?"

"우리 집 다가구주택은 어떤 평가 방식을 적용해야 가장 유리할까?"

"수증자들의 세금 납부 재원은 어떻게 합법적으로 마련해 줄 수 있을까?"

복잡한 상속세 고민, 더 이상 혼자 떠안지 마세요.

100억 상속세 절세 전략은 전문가와 미리 상담하면 충분히 대비할 수 있습니다. 

 

 

어떤 전문가를 선택해야 할까요?

 

 

요즘에는 상위 0.1% 자산가들만 세무상담을 받지 않습니다.

평범한 중산층도 서울에 집 한채만 있어도 막대한 세금 폭탄을 피하기 어려운 시대이기 때문입니다.

하지만 생각보다 작은 세금 고민도 귀담아 듣는 실력 있는 세무사 찾기가 어렵습니다.

 

그래서 제가 추천드리는 곳이 있는데요.

바로 세무법인더봄 자산관리본부입니다.

 

세무법인더봄은 각 분야 전문 세무사가 함께 하는 세무법인이며, 상속세 절세만 전담으로 하는 부서가 따로 있습니다.

 

아래 홈페이지 주소 공유드릴테니 필요하신 분들은 상담 신청 남겨보시기 바랍니다.

 

 

세무법인 더봄 홍대점